在全球化浪潮與構(gòu)建新發(fā)展格局的時代背景下，越來越多的中國企業(yè)正積極“走出去”，開拓國際市場，參與國際競爭與合作。海外經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜，稅務(wù)問題往往是企業(yè)面臨的關(guān)鍵挑戰(zhàn)之一。對此，各級稅務(wù)部門主動作為，以“減稅費(fèi)”與“優(yōu)服務(wù)”雙輪驅(qū)動，精準(zhǔn)施策，為企業(yè)揚(yáng)帆海外、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅實(shí)有力的稅務(wù)支撐。
一、精準(zhǔn)落實(shí)減稅降費(fèi)，為企業(yè)出海“減負(fù)增能”
稅務(wù)部門持續(xù)深化國際稅收政策研究與落實(shí)，確保各項減稅降費(fèi)紅利直達(dá)快享，有效降低企業(yè)跨境經(jīng)營的稅收成本。
- 落實(shí)稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)：中國已與超過110個國家和地區(qū)簽署了避免雙重征稅協(xié)定及安排。稅務(wù)部門通過精準(zhǔn)宣傳和輔導(dǎo)，幫助企業(yè)充分理解和運(yùn)用協(xié)定條款，有效消除或減輕在投資東道國的稅收負(fù)擔(dān)，避免雙重征稅，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
- 優(yōu)化出口退稅服務(wù)：對“走出去”企業(yè)涉及的出口業(yè)務(wù)，稅務(wù)部門持續(xù)優(yōu)化退稅流程，推行“無紙化”申報、精簡報送資料、加快審核進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)出口退稅“再提速”。充足的資金流及時回流，極大緩解了企業(yè)資金壓力，增強(qiáng)了其在國際市場上的競爭力與抗風(fēng)險能力。
- 用足國內(nèi)優(yōu)惠政策：對于企業(yè)為“走出去”而進(jìn)行的研發(fā)活動、高新技術(shù)產(chǎn)品出口等，稅務(wù)部門積極輔導(dǎo)企業(yè)依法享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等國內(nèi)普惠性政策，鼓勵企業(yè)增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，為海外發(fā)展注入核心動力。
二、持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)，為企業(yè)遠(yuǎn)航“保駕護(hù)航”
除了真金白銀的稅費(fèi)減免，稅務(wù)部門更著力于提升服務(wù)的專業(yè)化、精細(xì)化、國際化水平，解決企業(yè)在海外經(jīng)營中的“急難愁盼”。
- 提供專業(yè)稅收咨詢：設(shè)立“走出去”企業(yè)稅收服務(wù)專崗或?qū)＜覉F(tuán)隊，通過“一對一”輔導(dǎo)、專題培訓(xùn)、政策宣講會等形式，為企業(yè)提供投資目的地稅制介紹、稅收風(fēng)險提示、爭端解決機(jī)制等專業(yè)咨詢服務(wù)。這相當(dāng)于為企業(yè)配備了專業(yè)的“稅務(wù)導(dǎo)航”，幫助其提前規(guī)避風(fēng)險。
- 建立跨境協(xié)調(diào)機(jī)制：當(dāng)企業(yè)在境外遭遇稅收爭議或不公平待遇時，稅務(wù)部門可以依據(jù)稅收協(xié)定啟動相互協(xié)商程序，代表企業(yè)與對方稅務(wù)主管當(dāng)局進(jìn)行溝通協(xié)商，維護(hù)企業(yè)正當(dāng)稅收權(quán)益，成為企業(yè)海外維權(quán)的堅實(shí)后盾。
- 拓展信息化服務(wù)渠道：依托電子稅務(wù)局、國際稅收服務(wù)平臺等數(shù)字化工具，為企業(yè)提供7×24小時不間斷的線上政策查詢、涉稅業(yè)務(wù)辦理、風(fēng)險自測等服務(wù)。通過社交媒體、稅企交流群等渠道，實(shí)現(xiàn)政策速遞與實(shí)時互動，讓服務(wù)跨越時空阻隔。
- 加強(qiáng)國別稅收信息研究：定期發(fā)布主要投資目的國的稅收指南、投資稅收風(fēng)險提示等，幫助企業(yè)全面了解東道國稅制動態(tài)和合規(guī)要求，做出更明智的商業(yè)決策。
三、技術(shù)賦能，提升服務(wù)與管理智能化水平
現(xiàn)代信息技術(shù)正深刻改變稅收管理與服務(wù)模式。稅務(wù)部門積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，提升助力企業(yè)“走出去”的效能。
- 智能咨詢與風(fēng)險掃描：開發(fā)智能咨詢機(jī)器人，為企業(yè)提供常見跨境稅收問題的即時解答；利用大數(shù)據(jù)分析，對企業(yè)潛在的跨境交易稅收風(fēng)險進(jìn)行掃描和預(yù)警，實(shí)現(xiàn)從“事后應(yīng)對”向“事前提示、事中防控”轉(zhuǎn)變。
- 數(shù)據(jù)共享與協(xié)同管理：在依法合規(guī)和安全的前提下，加強(qiáng)內(nèi)部及與相關(guān)部門的數(shù)據(jù)共享，更精準(zhǔn)地識別“走出去”企業(yè)的服務(wù)需求與風(fēng)險點(diǎn)，提供更具針對性的服務(wù)與管理措施。
“減稅費(fèi)”做的是減法，減輕的是企業(yè)負(fù)擔(dān)；“優(yōu)服務(wù)”做的是加法，增添的是發(fā)展信心與能力。稅務(wù)部門通過這一“減”一“優(yōu)”的組合拳，不僅直接降低了企業(yè)“出海”的稅收遵從成本，更通過專業(yè)化、精細(xì)化、智能化的服務(wù)，顯著提升了企業(yè)應(yīng)對國際稅收復(fù)雜性的能力。隨著國際稅收規(guī)則的重塑與中國更高水平對外開放的推進(jìn)，稅務(wù)部門將繼續(xù)深化改革、優(yōu)化服務(wù)，以更高質(zhì)量的稅收治理，陪伴和助力更多中國企業(yè)劈波斬浪，在全球經(jīng)濟(jì)的廣闊海洋中行穩(wěn)致遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展。
